Die Niederlande sind eines der am häufigsten gewählten Länder, in die Ausländer zum Arbeiten reisen. Die relativ geringe Entfernung zwischen den EU-Ländern und den Niederlanden sowie die günstigen Löhne begünstigen die Entscheidung, zum Arbeiten auszuwandern. Wenn du zum Arbeiten in ein anderes Land gehst, musst du jedoch die steuerlichen Pflichten beachten, die für jede Person gelten, die dort arbeitet. Wie sieht das in den Niederlanden aus?
Arbeiten in den Niederlanden und die Einkommensteuer
Auf den in den Niederlanden verdienten Lohn ist Einkommensteuer zu zahlen. Sie wird von deinem monatlichen oder wöchentlichen Gehalt abgezogen und als Vorauszahlung an die Steuerbehörde abgeführt. Die bloße Tatsache, dass die Einkommensteuer gezahlt wird, befreit den Arbeitnehmer jedoch nicht von der jährlichen Steuererklärung.
Wer ist in den Niederlanden steuerpflichtig?
Wenn du in den Niederlanden gearbeitet hast, aber keinen ständigen Wohnsitz in dem Land hast, bist du in den folgenden Fällen steuerpflichtig.
1. du hast einen Steuerbescheid (Aangiftebrief) von der niederländischen Steuerbehörde (Belastingdienst) erhalten - du bist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben
Der Aangiftebrief ist ein offizielles Schreiben des Belastingdienstes an Steuerzahler/innen, die ihre Einkommensteuer begleichen müssen. Dies muss innerhalb einer bestimmten Frist geschehen - für das vergangene Steuerjahr bis zum 1. Juli des laufenden Jahres. Wenn du einen Aangiftebrief vom Belastingdienst erhalten hast, musst du deine Steuererklärung in den Niederlanden abgeben, unabhängig davon, ob du eine Erstattung bekommst oder einen Steuerzuschlag zahlen musst. Wichtig ist, dass du nach Erhalt des Aangiftebriefs auch dann mit den Steuerbehörden abrechnen musst, wenn du in dem angegebenen Jahr nicht in den Niederlanden gearbeitet oder Einkommen erzielt hast. In diesen Fällen wird eine sogenannte Nullerklärung abgegeben. Wichtig ist jedoch, dass die Erklärung abgegeben wird.
Wie hoch ist die Strafe für die Nichtabgabe einer niederländischen Steuererklärung?
Wenn du die Aufforderung, die du erhältst, ignorierst, musst du mit einer hohen Geldstrafe rechnen, die das Finanzamt in den Niederlanden gegen dich verhängen kann. Diese kann zwischen 385 EUR und 5278 EUR liegen. Um das Bußgeld zu vermeiden, musst du nur deine Steuern in den Niederlanden rechtzeitig begleichen. Wenn du das nicht tust, schickt dir das Amt nach ein paar Wochen eine Mahnung. Sobald du diese erhalten hast, hast du 10 Tage Zeit, deine Steuererklärung abzugeben. Wenn du das wieder versäumst, verhängen die Behörden eine Strafe und es wird ein Verwaltungsverfahren gegen dich eingeleitet.
Du musst die Steuer begleichen, wenn die Erstattung mehr als 15 € beträgt.
Es mag viele Ausländer/innen überraschen, aber die Pflicht, die Einkommensteuer in den Niederlanden zu begleichen, besteht auch dann, wenn der/die Zahler/in Anspruch auf eine Erstattung von mehr als 15 Euro hat. Bis zu diesem Erstattungsbetrag musst du die niederländische Steuer nicht begleichen. Wenn die voraussichtliche Erstattung jedoch 15 Euro übersteigt, ist die Abrechnung obligatorisch. Und in diesem Fall beträgt die Strafe für die Nichterledigung aller Formalitäten mit den Behörden zwischen 365 € und 5278 €.
3 Obligatorische Abrechnung der Steuer in den Niederlanden bei einem Zuschlag von mehr als 46 €
Es gibt einen Zuschlag zur niederländischen Einkommensteuer, wenn sich die Vorauszahlungen für das gesamte Jahr im Verhältnis zum berechneten Steuerwert als zu gering erweisen. Hier gibt es jedoch eine gute Nachricht. Ein niederländischer Steuerausgleich wird vorgenommen, wenn der Betrag des Zuschlags gleich oder größer als 46 € ist. Wenn deine Berechnungen ergeben, dass du einen Zuschlag von z. B. 35 € zu zahlen hast, musst du dich nicht mit den Steuerbehörden einigen.
Ist eine Steuererklärung aus den Niederlanden obligatorisch, wenn du eine Ermäßigung erhalten möchtest?
Es lohnt sich, daran zu denken, dass du Anspruch auf eine Reihe von Steuererleichterungen hast, während du in den Niederlanden arbeitest. Ein großer Teil davon sind Kinderfreibeträge. Um sie in Anspruch nehmen zu können, muss man mit dem Finanzamt bis zu 5 Jahre nach dem Ende des Kalenderjahres abrechnen, in dem man Einkünfte für die Arbeit in den Niederlanden erhalten hat. Es lohnt sich, diese Möglichkeit zu nutzen, denn sie kann uns sogar ein paar hundert Euro zurückbringen. Leider ist nicht allen bewusst, dass sie berechtigt sind, viele niederländische Steuervergünstigungen in Anspruch zu nehmen. Wenn du Hilfe brauchst, verwende eine funktionale Anwendung, um deine Steuern aus den Niederlanden zu begleichen - dank unseres Tools wirst du alles schnell und effizient erledigen.
