Страховые взносы volksverzekeringen - это все взносы на социальное страхование в Нидерландах, которые берутся из вашей ежемесячной зарплаты. Они обязательны для постоянных жителей Нидерландов и нерезидентов, облагаемых подоходным налогом. Таким образом, они распространяются и на поляков, выезжающих на работу за границу, поэтому стоит получше разобраться в том, как они работают - добро пожаловать.
Нужно ли платить страховку в Нидерландах?
Социальное страхование в Нидерландах уплачивается вместе с авансовым налоговым платежом. Работодатель вычитает из вашей зарплаты авансовый платеж по подоходному налогу (inkomstenbelasting), а также по страхованию (premium volksverzekeringen).
В соответствии с действующим законодательством обязательное страхование распространяется на всех лиц, легально проживающих или работающих в Нидерландах и уплачивающих подоходный налог с заработной платы.
В страховую сумму включены:
- Algemene Ouderdomswet (AOW),
- Algemene nabestaandenwet (Anw),
- Wet langdurige zorg (Wlz).
Все эти страховые взносы в сумме составляют большую часть налога, удерживаемого из вашей заработной платы. Страховые взносы в Volksverzekeringen в Нидерландах составляют в среднем 28% от заработной платы. Такая высокая ставка в конечном итоге скажется на возврате налога из Нидерландов. Многовато, верно?
Сколько составляют страховые тарифы в Нидерландах?
В 2023 году взносы на социальное страхование составят: 17. 90% AOW, 0,10% Anw и 9,65% Wlz. Сумма к уплате рассчитывается исключительно исходя из дохода, не превышающего 37 149 евро. Сумма взносов на социальное страхование, подлежащая уплате в 2023 году, может достигать максимум 10 271 евро.
См. таблицу с указанием ставок отчислений на 2023, 2022 и 2021 годы
В следующей таблице приведены ставки взносов на социальное страхование, действующие в период с 2021 по 2023 год включительно. Из нее вы можете узнать максимальные суммы, начисляемые на этот счет из вашей зарплаты. Однако окончательная сумма будет зависеть от дохода налогоплательщика. Данная таблица распространяется на лиц, не достигших пенсионного возраста в данном году.
Размер вычета также зависит от периода вашей работы в Нидерландах. Если вы работали временно, например, всего полгода, то ваш налоговый вычет Heffingskorting пересчитывается в соответствии с количеством страховых дней, и, в свою очередь, налоговая база меняется в зависимости от отработанного периода. Если у вас есть налоговое решение от правительства, обратите внимание, что на второй странице указан период, когда вы подлежали социальному страхованию. Это очень важно и имеет решающее значение для правильности расчета.
Как проверить, застрахован ли я в Нидерландах?
В разделе "Мой SVB" вы найдете всю необходимую информацию о вашей страховке. Найдите данные в разделе "Текущий статус" (Statusoverzicht). Вы можете войти в свой аккаунт, используя свой DigiD ID. Если у вас его нет, замените его другим электронным идентификационным документом, признанным на европейском уровне.
Неоплаченную страховку в Нидерландах можно найти в "Списке задолженностей" (Schuldenoverzicht) вместе с суммой, подлежащей оплате.
Проживание за пределами Нидерландов и социальное страхование
Для того чтобы возникло обязательство по уплате взносов, не всегда обязательно проживать в Нидерландах. Вы подлежите страхованию в Нидерландах, если:
- вы работаете в этой стране и платите налоги и взносы (у Вас нет справки о месте работы, выданной за пределами Нидерландов),
- вы являетесь индивидуальным предпринимателем в Нидерландах и имеете доход, облагаемый налогом,
- вы работаете в посольстве или консульстве Нидерландов или другом государственном учреждении Нидерландов, расположенном за пределами Нидерландов,
- вы находитесь за пределами Нидерландов в рамках обучения и не имеете дохода.
Страхование в Нидерландах - экспатриантам не нужно платить страховые взносы
Если Вы являетесь командированным работником в Нидерландах и работаете по правилам страхования в Польше, то, как правило, Вы освобождены от уплаты страховых взносов в Нидерландах. Этот факт можно легко определить, например, по сумме авансового налога, когда у командированного сотрудника из зарплаты вычитается гораздо меньший налог, поскольку ему не нужно включать в него страховые взносы volksverzekeringen.
Для того чтобы получить официальное освобождение, необходимо подать налоговую декларацию и указать в ней, что вы просите освободить вас от страховых взносов на полученный доход. Для подтверждения необходимо иметь форму А1, выданную польским офисом в качестве доказательства того, что Вы являетесь объектом страхования в стране, отличной от Нидерландов. Вам не нужно отправлять форму А1 в органы власти вместе с платежной ведомостью, поскольку у органов власти есть информация от вашего работодателя об освобождении от страховых взносов. Тем не менее, иногда ведомство запрашивает дополнительные документы, чаще всего в том случае, если Ваш работодатель не подал в ведомство декларацию.
После подачи налоговой декларации вы получите решение Aanslag, в котором сумма страхового вычета будет равна 0. Это означает, что ведомство официально приняло освобождение от страховки в вашей голландской налоговой декларации.
