Ви отримали податкове відшкодування з Нідерландів і тепер повинні все повернути? Прийшов лист із закликом повернути гроші, які ви отримали від Belastingdienst? А може, сума доплати виявилася набагато більшою? На жаль, такі ситуації трапляються, тому варто знати, чим вони викликані і як діяти далі.
Belastingdienst в Нідерландах вимагає оплати - чому?
Вам знайоме відчуття, коли ви отримали податкове повернення або страхову субсидію з Нідерландів, а через кілька місяців або навіть років податкова інспекція Belastingdienst вимагає оплати? Ви не єдиний, хто може відчувати роздратування. Особливо це стосується великої групи нерезидентів, які працюють в Нідерландах. Чому це відбувається?
Попереднє податкове рішення Aanslag з Нідерландів
Почнемо з того, що зазвичай ви отримуєте проміжне рішення (Aanslag) за результатами вашої податкової декларації. Це означає, що це лише попередня оцінка, на якій орган обумовлює, що він має право змінити рішення. Іншими словами, найчастіше проміжне рішення - це автоматичне рішення, засноване на даних, які ви внесли в свою голландську податкову декларацію.
Так що якщо ви подали заяву, наприклад, на отримання допомоги на дитину, то, швидше за все, офіс виплатить вам суму допомоги, але будьте готові до того, що найближчим часом рішення і виплачена сума будуть переглянуті чиновником Belastigndienst. Проміжне рішення є, в деякому роді, зручністю для платника податків - замість того, щоб довго чекати на повернення податку з Нідерландів, офіс виплачує суму переплати податку, що підлягає поверненню, авансом.
Насправді, податковий орган Нідерландів приймає остаточне податкове рішення до п'яти років. Важливо знати, що остаточний розрахунок може суттєво відрізнятися - на жаль, також на нашу користь.
Aangiftebrief 2022 - синій конверт від Belastingdienst
Все гаразд, якщо ваша податкова декларація правильна. Тоді вам нема чого боятися. Проблема виникає тоді, коли податковий інспектор виявляє, що ви не маєте права на податкові пільги. Тоді в декларацію вносяться виправлення і виставляється нова остаточна оцінка. Це також момент, коли ви отримуєте лист з податкової, в якому вас ввічливо просять повернути надмірно сплачену суму податку плюс відсотки.
Як ми вже згадували вище, це може статися через п'ять років після попередньої оцінки. Мало того, навіть після винесення остаточного рішення офіс може змінити зміст рішення і видати так званий Vermindering або Navordering Aanslag.
Виклик на оплату з Нідерландів - з якої причини?
Додаткова податкова оцінка буде надіслана, якщо
-з'явилися нові факти, які ще не були відомі на момент попередньої податкової оцінки,
-ви не подали податкову декларацію до встановленого терміну, а були зобов'язані це зробити,
-Ваш дохід або оподатковувана сума була занижена податковою інспекцією - це відбувається, якщо Ви не подали податкову декларацію,
-Ви не вказали всі свої доходи і майно - в цьому випадку Вас можуть оштрафувати за подачу неповної податкової декларації,
-ви вирахували неправильну суму з податку - різні види пільг,
-податкова інспекція допустила помилку, в результаті якої ви заплатили занадто мало податку.
Не чекай - плати
Коли ви отримуєте повістку з податкової, у вас є два шляхи. Або негайно сплатити належну суму з відсотками до Belastingdienst на вказаний банківський рахунок (не забудьте про відповідну назву переказу), або подати заяву на відстрочку терміну сплати і оскаржити рішення, якщо ви з ним не згодні. Останній варіант набагато складніший і рідше використовується іноземцями, які працюють в Нідерландах. Найкращий спосіб, однак, полягає в тому, щоб негайно сплатити суму, що підлягає сплаті до офісу, і лише скласти апеляційну скаргу. Чому? Тому що апеляції розглядаються до п'яти місяців, і за цей час відсотки можуть зрости на кілька сотень євро.
Aangiftebrief 2022 - чи маю я право на апеляцію?
Все залежить від того, чи правильно була складена ваша податкова декларація. Якщо, наприклад, ви подали заяву на отримання допомоги на дитину, не маючи дитини або не виконавши умови для її отримання, то оскарження не має сенсу. Однак у понад 50 відсотках випадків варто переглянути рішення Belastingdienst і оскаржити його. Найпоширенішим предметом податкової апеляції є
-неправильно визнаний період страхування в Нідерландах, так званий Periode Premieplicht,
-неврахування надбавки за фіскальне партнерство,
-неправильно розрахована пільга arbeidskorting,
-невірно розрахований combinatiekorting,
-не враховано умову 90 % у пільзі heffingskorting.
Апеляція на податкове рішення в Нідерландах може бути ефективною, якщо відправлена протягом шести тижнів з дня прийняття рішення органом, але навіть після цього терміну є можливість його виправити, посилаючись на відповідне податкове законодавство. Перш ніж робити такі кроки, ви повинні підготувати документи, які підтверджують ваші аргументи і дають підстави для оскарження.
Ви виїхали з Нідерландів? Влада все одно до вас "добереться"
Якщо ви думаєте, що, виїхавши назавжди з Нідерландів, ви уникнете обов'язку сплачувати податки, ви помиляєтеся. Угоди ЄС між Нідерландами та іншими країнами дозволяють запустити процедуру міжнародного стягнення, яка передбачає досить високі витрати і ризик того, що платіжне доручення буде складено і направлено до вашої податкової інспекції. Після цього накладається арешт на ваші банківські рахунки, і, якщо це не допомагає, за справу береться іноземний судовий виконавець. Ми не лякаємо, просто констатуємо факти.
Хто повинен подавати податкову декларацію в Нідерландах?
Варто також знати, хто повинен подавати податкову декларацію в Нідерландах. Такий обов'язок поширюється практично на кожну людину, яка працювала в країні і отримувала дохід легально.
Ви повинні подати декларацію в податкові органи Нідерландів в тому випадку, якщо
-ви отримали лист Aangiftebrief 2022 від Belastingdienst - виклик до податкової служби Нідерландів з вимогою подати декларацію; він може бути надісланий незалежно від того, чи належить вам повернення податку, чи застосовується доплата
-ваша сума податкового відшкодування з Нідерландів перевищує 15 євро,
-ви повинні сплатити надбавку до вашого прибуткового податку в розмірі понад 46 євро.
Отже, якщо ви працювали в Нідерландах, є велика ймовірність, що ви отримаєте повідомлення про розрахунок у вигляді листа Aangiftebrief, і ви повинні подати відповідну форму до податкової до встановленого терміну. Для 2022 року це 1 липня 2023 року, якщо ми не зареєстровані, або до 1 травня, якщо ми зареєстровані.
Краще бути впевненим у декларації, яку подаєш
Подаючи податкову декларацію, ви не можете заповнювати її "під впливом моменту". Ви повинні переконатися, що використовуєте тільки ті виплати і пільги, на які дійсно маєте право - інакше вас може чекати неприємний сюрприз у вигляді повістки до суду з Нідерландів.
Більшість непорозумінь виникає через брак знань і знайомства з чинним законодавством, тому набагато краще передати питання податковим консультантам, які дадуть вам гарантію правильності розрахунку, взявши на себе повну відповідальність за зміст рішення. Використовуючи додаток Aangifte, ви можете бути впевнені, що ваша податкова декларація з Нідерландів буде правильно заповнена і надійде в офіс вчасно.
