Люди, уезжающие из своей страны на заработки, очень часто хотят максимально использовать ситуацию и заработать большую сумму денег в кратчайшие сроки. Для этого они очень часто пользуются возможностью сверхурочной работы и дополнительной повышенной ставкой, на которую они имеют право. Однако некоторые люди опасаются, что с увеличением зарплаты возникнет необходимость платить больше налогов и это станет невыгодным. Какова же реальность на самом деле? В сегодняшней заметке мы расскажем, как представляет себя налог на сверхурочные в Нидерландах - добро пожаловать.
Сверхурочные в Нидерландах - как они оплачиваются?
Пожалуй, начнём с краткого обзора правил оплаты сверхурочных. Полный рабочий день в Нидерландах составляет от 36 до 40 часов в неделю. Ты можешь работать и дольше - однако в этом случае оплачиваются сверхурочные или дополнительные выходные дни. Они оплачиваются в размере от 125% до 135% от обычной ставки в зависимости от CLA (соглашение между работодателями и профсоюзами). Это соглашение регулирует и другие вопросы занятости. Работник может работать не более 12 часов в день, включая сверхурочные. Рабочая неделя может составлять максимум 60 часов, после чего каждый человек имеет право минимум на 36 часов непрерывного отдыха.
Стоит помнить, что это общие правила, а индивидуальные коллективные договоры - могут вводить определенные отклонения от вышеуказанных правил. На практике ставка за дополнительные часы может составлять от 100 до 200 процентов.
Сверхурочные и налог - будешь ли ты платить больше?
Тебе наверняка интересно, какой налог тебе придется платить за сверхурочные, если ты решишь работать больше часов. В Нидерландах пороговые значения налога на количество отработанных часов устанавливает Belastingdienst, который рассчитывает для каждого человека свою ставку.
Belastingdienst использует доход, полученный в предыдущем году, для расчета налогооблагаемого дохода и на этой основе рассчитывает налог за сверхурочную работу. Это называется "специальной ставкой".
Чтобы рассчитать голландский возврат налога, тебе в первую очередь понадобится твоя налоговая карточка Jaaropgave, которую ты получишь от своего работодателя. Используя наше голландское бухгалтерское приложение, ты точно рассчитаешь свой голландский налог на сверхурочные. Наше устройство чрезвычайно интуитивно понятно и просто в использовании - всё, что тебе нужно сделать, это ввести в калькулятор свои основные данные - после чего ты получишь сумму своего возврата или любой доплаты.
Налоговые пороги в Нидерландах - влияет ли количество часов на ставку?
Сверхурочные, как и обычные отработанные часы, облагаются налогом в соответствии с налоговой скобкой, в которой ты находишься. До недавнего времени в этой стране существовало три различных ставки, но сейчас в голландской системе существует два порога:
-36,93% - при доходе ниже 73 031 евро,
-49,5% - при доходах выше 73 031 евро.
Таким образом, ты не будешь платить непомерный налог на сверхурочные до тех пор, пока твой общий годовой доход не превысит сумму, влияющую на увеличение налоговой ставки. В противном случае повышенный налог будет применяться только к превышению над €68 507.
Например, если твой налогооблагаемый доход составляет €40 000 в налоговом году, то эта сумма попадет в налоговую скобку 1 точно так же, как и твои сверхурочные. Мы предположим, что €3 000 из твоего общего дохода приходится на сверхурочные - в этом случае ты заплатишь €3 000 х 36,93%, или €1107,90 в виде налога.
Сверхурочные и налог - получи возврат в конце года
В случае если ты заплатил слишком много налога за сверхурочные, в конце года всё будет подсчитано, и ты получишь его обратно. Это произойдет потому, что она будет оставлена в годовой налоговой декларации, которую ты должен будешь представить властям. Хотя ставки налога кажутся очень высокими, в реальности у нас есть шанс вернуть значительную часть уплаченного аванса по подоходному налогу. Всё это благодаря возможности воспользоваться многочисленными льготами и вычетами. Поэтому в результате и в случае низкого годового дохода реальная сумма уплаченного налога оказывается гораздо ниже, чем можно предположить по приведенным выше ставкам. Если ты хочешь узнать, будешь ли ты платить больше налога на сверхурочные в Нидерландах, воспользуйся приложением Aangifte - мы призываем тебя воспользоваться нашими услугами.
