...

Kwota wolna od podatku w Holandii 2024 – ile wynosi ogólna ulga podatkowa?

autor: Maciej Wawrzyniak21 lutego 2024
Kwota wolna od podatku w Holandii 2022 – ile wynosi?

 

Kwota wolna od podatku to dochód, od którego nie musimy odprowadzać podatku. Funkcjonuje ona w wielu krajach Unii europejskiej, również w Polsce i jest szansą na odzyskanie zwrotu podatku podczas rozliczania rocznego z Urzędem skarbowym. Jak sprawa wygląda w Holandii? Czy znajdziemy tutaj kwotę wolną od podatku? W dzisiejszym wpisie wyjaśniamy to zagadnienie. Zapraszamy.

Kwota wolna od podatku Holandia – stawki podatkowe w 2024 roku

Zacznijmy od tego, że holenderski system podatkowy opiera się na dwóch grupach podatkowych. Przynależność do nich zależna jest od uzyskanego w danym roku dochodu i wpływa bezpośrednio na wysokość stawki podatkowej, według której będziemy rozliczani.

Aktualne każda osoba dokonująca rozliczenia w podatku w Holandii zostaje przypisywana do jednej z poniższych grup. Progi podatkowe w Holandii w 2024 roku wyglądają następująco:

  • I próg podatkowy – 36,97% dla dochodów do 75 624 euro,
  • II próg podatkowy – 49,5% dla dochodów powyżej 75 624 euro.

Wyższa stawka podatkowa nie będzie jednak dotyczyć całego dochodu a wyłącznie od nadwyżki od kwoty 75 624 euro. Podatki w Holandii są więc stosunkowo wysokie jak na standardy Unii Europejskiej, istnieje jednak wiele ulg podatkowych pozwalających odzyskać część zapłaconych pieniędzy.

Podatki w Holandii 2023

Warto zauważyć, że w porównaniu z rokiem 2022, kiedy to podatek dla dochodów nieprzekraczających 68 705 € wynosił 37,07%, obniżka stawki w 2023 roku jest bardzo niewielka​​.

Do 2020 roku system podatkowy w Holandii opierał się na trzech stawkach, co podkreśla ewolucję systemu podatkowego tego kraju w kierunku uproszczenia i zmiany progów podatkowych​​. Te informacje wskazują, że zarówno osoby o niższych, jak i wyższych dochodach muszą być przygotowane na stosunkowo wysokie stawki podatkowe, a system podatkowy w Holandii jest skonstruowany w sposób, który zachęca do uważnego planowania i zarządzania finansami osobistymi. Czy w obniżeniu zobowiązań względem urzędu skarbowego Belastingdienst może nam pomóc kwota wolna od podatku w Holandii?

Kwota wolna od podatku Holandia 2024 – o czym pamiętać?

Dla wielu osób może być to zaskoczenie, ale w Holandii system kwoty wolnej od podatku różni się od tego, jak jest to rozwiązane w Polsce. W tym kraju nie istnieje stałe odliczenie, które pozwala na całkowite zwolnienie z podatku do określonego limitu dochodów. Zamiast tego, pracownicy w Holandii mogą korzystać z różnorodnych ulg podatkowych, które umożliwiają obniżenie podatku dochodowego. Wartość tych ulg jest bezpośrednio powiązana z wysokością uzyskiwanego dochodu, a skorzystanie z konkretnych odliczeń jest możliwe tylko po spełnieniu określonych kryteriów.

Ulgi dostępne w Holandii – kwota wolna od podatku

W Holandii nie obowiązuje jedna stała kwota wolna od podatku, jednak znajdziemy tutaj liczne ulgi, które wpływają na nasze rozliczenie.

Kwota wolna od podatku Holandia 2024 – ogólna ulga podatkowa

Ogólna ulga podatkowa to ulga od podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne. Dotyczy ona wszystkich podatników odprowadzających składki do urzędu skarbowego i składających roczną deklarację.

Uzależniona jest ona bezpośrednio od wysokości dochodów oraz ilości dni przepracowanych w Holandii – im wyższe wynagrodzenia, tym kwota ulgi jest mniejsza. Maksymalna wysokość ulgi nie może być jednak wyższa niż naliczona kwota do zapłaty podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie socjalne.

Ulga pracownicza Holandia – kwota wolna od podatku w Holandii 2024

W Holandii funkcjonuje także Arbeidskorting, czyli ulga pracownicza do skorzystania, z której ma prawo każda osoba legalnie pracująca w Holandii. Jest ona odpowiedzialna za obniżenie podatku dochodowego, co jednocześnie powiększa wysokość dochodu.

Ulga z tytułu wychowywania dziecka

Kolejną bardzo popularną ulgą jest Inkomensafhankelijke Combinatiekorting, czyli możliwość odliczenia dziecka, którego wiek nie przekracza 12 lat. Można z niej skorzystać w przypadku gdy, wychowujemy dziecko i jest ono zameldowane co najmniej przez pół roku rodzicem.

WAŻNA INFORMACJA💡

W Holandii nie znajdziemy stałej kwoty wolnej od podatku. Zamiast tego, pracownicy mają możliwość korzystania z różnorodnych ulg podatkowych, które pozwalają im zmniejszyć podatek dochodowy.Są one zależne od osiąganego dochodu i aby z nich skorzystać, konieczne jest spełnienie określonych kryteriów. Innymi słowy, w Holandii nie ma stałego progu dochodowego, który zwalniałby pracownika z podatku, ale istnieje system ulg, dostosowanych do indywidualnej sytuacji podatnika.

Korzystając z dostępnych ulg, zapłacisz więc niższe podatki i składki – pomimo że nie obniża się podstawa opodatkowania jak w przypadku kwoty wolnej od podatku, to możesz w ten sposób zwiększyć swój zwrot.  Musisz jednak pamiętać, że jeśli chcesz ubiegać się o ulgi podatkowe w Holandii, musisz spełnić jedno z dwóch kryteriów – być zameldowanym w tym kraju przez cały rok lub co najmniej 90% przychodów musi pochodzić z pracy w Holandii. W drugim przypadku trzeba to udowodnić, składając zaświadczenie UE/WE otrzymane z polskiego urzędu skarbowego.

30% tax ruling – ulga dla specjalistów

Z powodu niedoboru specjalistów w wielu branżach Holenderski rząd stara się sprowadzić wykwalifikowanych imigrantów. Dzięki temu podejmując pracę w zawodzie znajdującym się na liście przygotowanej przez ministerstwo pracy i finansów, możemy załapać się na specjalną ulgę. 30% tax ruling pozwala przez okres 5 lat na opodatkowanie tylko 70% wynagrodzenia. Można więc powiedzieć, że pozostałe 30% to kwota wolna od podatku w Holandii. Zmniejszenie w ten sposób podstawy opodatkowania przyczyni się do obniżenia ogólnej kwoty podatku i zapewni wyższy zwrot.

Aby móc starać się o tę ulgę należy spełnić kilka warunków. Przede wszystkim potrzebne będzie zatrudnienie w oparciu o umowę o pracę. Wymagany jest również dość wysoki poziom dochodów. Wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu musi wynosić minimum 39 467 euro lub jeżeli posiadasz mniej niż 30 lat, dyplom naukowy i wykształcenia minimum magistra to Twoje roczne wynagrodzenie netto musi wynosić minimum 30 001 euro.

FAQ — najczęściej zadawane pytania

1. Czy w Holandii obowiązuje kwota wolna od podatku?

W Holandii nie obowiązuje stała kwota wolna od podatku tak jak na przykład w Polsce – system holenderski opiera się natomiast na licznych ulgach pozwalających obniżyć opodatkowanie.

2. Ile wynosi kwota wolna od podatku w Holandii?

W Holandii nie ma jednej stałej kwoty wolnej od podatku – wszystko zależy od indywidualnej sytuacji podatnika.

3. Do jakiej kwoty nie trzeba płacić podatku w Holandii?

W Holandii nie ma ustalonego progu, do którego nie zapłacimy podatku od dochodów osiągniętych w tym kraju.

4. Od jakiej kwoty płaci się podatek w Holandii?

W Holandii podatek dochodowy płaci się od całości uzyskanych dochodów.

5. Z jakich ulg podatkowych można skorzystać w Holandii?

Podczas rozliczania podatku w Holandii można skorzystać między innymi z ogólnej ulgi podatkowej, ulgi pracowniczej czy ulgi na dziecko – ich wysokość zależy od indywidualnej sytuacji podatnika.

6. Ile wynosi ogólna ulga podatkowa w Holandii?

Ogólna ulga podatkowa w Holandii to zniżka od należnego podatku. Wynosi ona 3 070 euro rocznie, jeśli  dochód jest niższy niż 22 661 euro. Jeśli dochód jest wyższy, otrzymamy niższą ulgę podatkową.

7. Kto nie płaci podatku w Holandii?

Do płacenia podatku dochodowego zobowiązane są wszystkie osoby osiągające dochód w tym kraju – po zakończeniu roku konieczne jest rozliczenie z urzędem skarbowym.

Rozlicz podatek z Holandii z aplikacją Aangifte

Jak rozliczyć się z pracy sezonowej w Holandii, aby uzyskać korzystny zwrot? Najlepiej za pomocą specjalnej aplikacji do rozliczeń podatkowych Aangifte24. To nowoczesne narzędzie pomoże w corocznym rozliczeniu zwrotu podatku i uwzględni wszystkie ulgi, o jakie chciałbyś się ubiegać. Już dziś sięgnij po to innowacyjne narzędzie i ciesz się wysokim zwrotem podatku z Holandii.