Rozliczenie podatku w Holandii — czy jest obowiązkowe
Polacy zatrudnieni do legalnej pracy w Holandii mają obowiązek corocznego rozliczania podatków w tym kraju. Odnosi się to zarówno do osób zameldowanych, jak i niezameldowanych na terenie tego państwa. Podatnicy, którzy nie zdecydowali się na stałe zameldować w Holandii, muszą obowiązkowo rozliczyć podatek w jednym z trzech poniższych przypadków.
Po otrzymaniu wezwania do rozliczenia podatkowego od urzędu skarbowego w Holandii
Jeżeli jako podatnik otrzymałeś oficjalne wezwanie na piśmie informujące o tym, że musisz rozliczyć podatek w Holandii (dokument ten nosi nazwę Aangiftebrief), to Twoim obowiązkiem jest zrobić to w określonym terminie. W odniesieniu do ubiegłego roku podatkowego 1 lipca roku bieżącego jest ostatnim dniem na rozliczenie się z holenderskim urzędem skarbowym Belastingdienst. Rozliczenie podatku dochodowego z Holandii po otrzymaniu Aangiftebrief jest obowiązkowe bez względu na to, czy po wyliczeniach okaże się, że możesz otrzymać zwrot lub będziesz musiał dopłacić. Należy także pamiętać o tym, że otrzymanie wezwania Aangiftebrief nakłada obowiązek rozliczenia się z urzędem skarbowym w Holandii nawet wtedy, gdy we wskazanym roku podatkowym nie pracowałeś (a tym samym — nie otrzymywałeś wynagrodzenia) w Holandii. W tym przypadku w urzędzie składa się tak zwane rozliczenie zerowe.
Zignorowałem wezwanie do zapłaty Aangiftebrief — co teraz?
Jeśli doszło do takiej sytuacji, to musisz liczyć się z tym, że poniesiesz konsekwencje swojej decyzji — urząd skarbowy w Holandii może na Ciebie nałożyć wysoką karę finansową. Aby jej uniknąć, wystarczy pamiętać o tym, aby w terminie rozliczyć się z holenderskiego podatku. W przypadku braku rozliczenia się z urzędem Belastingdienst, po kilku tygodniach otrzymasz oficjalne ponaglenie — od tego momentu musisz dokonać rozliczenia w ciągu 10 dni. Jeśli i tym razem zignorujesz obowiązek podatkowy, to rozpocznie się wobec Ciebie postępowanie administracyjne, a sam otrzymasz karę pieniężną.
Gdy z rozliczenia podatkowego (Holandia) wynika, że należy dopłacić 46 euro lub więcej
Dopłata do podatku dochodowego w Holandii następuje wtedy, gdy Twoje całoroczne zaliczki okażą się zbyt niskie w odniesieniu do wyliczonej wartości podatku. Tutaj rozliczenie podatkowe następuje wówczas, gdy kwota dopłaty wynosi 46 euro lub więcej. Jeżeli z Twoich wyliczeń podatkowych wynika, że Twoja dopłata do podatku z Holandii za miniony rok podatkowy wynosi na przykład 40 euro, to nie jesteś zobowiązany do rozliczania się z Belastingdienst.
Gdy zwrot podatku z Holandii wyniesie więcej niż 15 euro
Obowiązek rozliczenia się z podatku w Holandii za miniony rok podatkowy jest także wtedy, gdy podatnikowi przysługuje zwrot finansowy wynoszący więcej niż 15 euro. Co ważne — rozliczenie ostateczne wynoszące mniej niż wyżej wymieniona kwota nie obliguje do rozliczania podatku z Holandii. Jeśli prognozowany zwrot przekracza kwotę 15 euro, to rozliczenie jest obowiązkowe. W tym przypadku, podobnie jak w momencie zignorowania wezwania do zapłaty Aangiftebrief, można otrzymać wysoką karę pieniężną za nierozliczenie się z podatku w Holandii.
Z czego wynika niedopłata podatku?
Dopłata do podatku w Holandii to efekt pobrania w ciągu roku zbyt małych na podatek dochodowy. Często wpływ ma na to na przykład uzyskanie przez podatnika dochodu przekraczającego kolejny próg podatkowy. Część naszych zarobków powinna być objęta wyższą stawką a zaliczka w dalszym ciągu jest pobierana w takiej samej wysokości. W ostateczności okazuje się, że powinniśmy zapłacić wyższy podatek – wtedy podczas rozliczenia okazuje się jaka jest to różnica.
Dopłata do podatku Holandia – jakie są konsekwecje jeśli nie zapłacimy w terminie?
Jeśli ktoś nie wpłaci należnego podatku zgodnie z obowiązkiem, to czekają go nieprzyjemne konsekwencja. Na początku nie ma powodu się martwić, jeżeli zapomnimy dokonać przelewu, czy przegapimy termin rozliczenia. Otrzymamy z urzędu Belastingdienst pismo Aanmaning które będzie upomnieniem i informacją o konieczności zapłaty. Daje nam to 14 dni na uregulowanie wszystkich należności. Niestety już wtedy czekają nas opłaty – jeśli należność wynosi mniej niż 454 €, będziemy musieli dopłacić dodatkowe 7€, a jeśli więcej, to opłata wzrasta do 15 €. Musimy zapłacić za konieczność wysłania listu przez urząd i dodatkową pracę jaką musiał on wykonać.
Jeśli nie postąpimy zgodnie z instrukcjami wskazanymi w piśmie Aanmaning, czyli w ciągu dwóch tygodni od otrzymania wezwania do zapłaty to Belastingdienst podejmie bardziej stanowcze działania. Jeśli nasza zaległość jest mniejsza niż € 90, to koszty wyniosą dodatkowo € 39. Dla długu równego lub przekraczającego € 90, obowiązkowe opłaty będą składać się z € 39 za pierwsze € 45 zaległości oraz dodatkowo € 3 za każde kolejne € 45, maksymalnie do kwoty € 11.473.
Dopłata do podatku – jak sprawdzić?
Jeżeli chcesz sprawdzić, czy masz jakieś zobowiązania wobec Belastingdienst wystarczy wykonać kilka prostych kroków. Zaloguj się do serwisu SVB za pomocą swojego kodu DigiD i przejdź do zakładki "wykaz zadłużenia" (Schuldenoverzicht) – w tym miejscu zajdziesz wszystkie aktualne opłaty, na przykład w przypadku otrzymania nieprawidłowych świadczeń lub wezwania do zwrotu nadpłaconego podatku.
Dopłata do podatku z Holandii a ulga na dziecko
Jesteś rodzicem dziecka, które nie ukończyło jeszcze dwunastego roku życia? Jeśli tak, to musisz wiedzieć, że oprócz corocznego zwrotu podatku z Holandii możesz ubiegać się także o dodatkową ulgę na dziecko z tytułu zasiłku rodzinnego. Dopłata do podatku z Holandii w przypadku takiej ulgi może wynieść nawet do 3 tysięcy euro. Co zrobić, aby otrzymać holenderską ulgę na dziecko?
- Przygotować akt urodzenia dziecka na druku europejskim.
- Przygotować dokument potwierdzający wspólne zameldowanie (Twoje i dziecka) w Polsce (musi być on przetłumaczony na język angielski przez tłumacza przysięgłego).
Holandia dopłata do podatku — gdzie wpłacić
Najszybszym i najbezpieczniejszym sposobem na dokładne rozliczenie podatku z Holandii za miniony rok podatkowy jest powierzenie tego zadania profesjonalistom. Doradcy podatkowi z wybranego przez Ciebie biura rachunkowego dokładnie wyliczą Twój holenderski podatek, podpowiedzą Ci, czy możesz liczyć na jakieś dodatkowe ulgi i czy będziesz musiał dopłacać do podatku w Holandii. Jeśli chcesz samodzielnie ubiegać się o zwrot podatku z Holandii, to już dziś możesz sprawdzić pierwszą polską aplikację Aangifte24 do rozliczeń podatków w Holandii on-line. Dzięki niej masz możliwość odzyskania nawet 100% podatku dochodowego z Holandii w Polsce. Przekonaj się, jak bardzo to nowoczesne narzędzie ułatwia wszelkie formalności związane ze zwrotem podatku z Holandii.
W branży podatków holenderskich od 15 lat. Rocznie certyfikuje ponad 20 000 deklaracji podatkowych do Belastingdienst. Posiada numer konsultanta podatkowego BECON i jest pomysłodawcą aplikacji aangifte24.com. Jego specjalizacją jest podatek dochodowy osób fizycznych z tytułu umowy o pracę. Prywatnie lubi pływać i zwiedzać górskie klimaty rowerem.
