Arbeiten Sie derzeit in den Niederlanden? Fragen Sie sich, ob Sie aufgrund des Trennungsgeldes Anspruch auf eine zusätzliche Steuererstattung aus den Niederlanden haben? Was ist diese Trennungsentschädigung überhaupt? In unserem Artikel erfahren Sie, was die niederländische Trennungsentschädigung ist und wie Sie sie beantragen können.
Auslandszulage in den Niederlanden - was ist das?
Die niederländische Trennungsentschädigung ist eine Steuererleichterung, die Sie erhalten können, wenn Sie einen Steuerpartner haben. Sie ist vergleichbar mit dem polnischen Ehegattensplitting. Der niederländische Name für das Trennungsgeld ist algemene heffingskorting.
Der Hauptzweck der niederländischen Trennungsentschädigung ist die Unterstützung von Geringverdienern, die einen unterhaltsberechtigten steuerlichen Partner haben. Wenn sich Ihr derzeitiger Arbeitsplatz in den Niederlanden befindet, ist die Trennungsentschädigung ein Teil der von Ihnen gezahlten Steuern, die das niederländische Finanzamt im Falle einer individuellen Ansiedlung nicht berechnet hat.
Wer hat Anspruch auf die Expatriierungszulage - Niederlande
Diese Art von Steuererleichterung kann von Personen in Anspruch genommen werden, die in einer förmlichen Beziehung stehen und gemeinsam unter derselben Adresse gemeldet sind, aber nicht nur. Hier erfahren Sie, wer sonst noch Anspruch auf die Auslandszulage in den Niederlanden hat. Mit anderen Worten: Wer kann Ihr steuerlicher Partner werden, so dass Sie gemeinsam mehr Geld und eine höhere niederländische Steuererstattung beantragen können.
Wer kann Ihr steuerlicher Partner sein?
- Ehemann oder Ehefrau.
- Eine Person, mit der Sie eine Lebenspartnerschaft eingegangen sind und die notarielle Urkunde das Zusammenleben bestätigt.
- Eine Person, mit der Sie ein gemeinsames Kind haben.
- Eine Person, die Miteigentümer der Wohnung/des Hauses ist, in dem Sie wohnen.
- Eine Person, die für Sie ein Rentenempfänger ist.
Es ist wichtig, dass die zusammenlebenden Partner bei der Gemeinde unter derselben Adresse gemeldet sind.
Steuerliche Partner können auch Geschwister sein. Allerdings muss eine bestimmte Bedingung erfüllt sein, nämlich dass sie unter einer gemeinsamen Adresse gemeldet sind, die sich jedoch von der ihrer Eltern unterscheidet. Außerdem müssen sie Miteigentümer des Hauses oder der Wohnung sein, in der sie derzeit wohnen.
Bei der Beantragung der Steuergutschrift reichen Sie zwei getrennte Steuererklärungen ein - für sich selbst und für Ihren Steuerpartner. Das Finanzamt in den Niederlanden erhält also zwei Steuererklärungen, in denen Sie Ihre Beziehung zu Ihrem steuerlichen Partner angeben und sich mit einer BSN-Nummer identifizieren. Sowohl Sie als auch Ihr steuerlicher Partner erhalten vom Finanzamt separate Aanslag-Steuerbescheide, und Ihre Angelegenheiten werden getrennt behandelt. Daher müssen alle Kontoanmeldungen, Aktualisierungen Ihrer niederländischen Adresse oder Einsprüche gegen Bescheide für jeden Steuerpflichtigen mit einer BSN-Nummer getrennt eingereicht werden.
Expatriate Niederlande - Bedingungen und Konditionen
Die wichtigste Voraussetzung, die Sie erfüllen müssen, um in den Niederlanden Trennungsgeld zu beantragen, ist die so genannte 90%-Bedingung. Was ist diese Regel? Die 90 %-Bedingung besagt, dass das außerhalb der Niederlande erzielte Einkommen 10 % des gesamten weltweiten Einkommens nicht übersteigen darf. Dabei ist zu beachten, dass sich dieser Prozentsatz auf das Gesamteinkommen der Steuerpartner bezieht. Außerdem müssen alle Einkünfte dem niederländischen Finanzamt gemeldet werden - dies gilt auch für Einkünfte, die außerhalb der Niederlande, zum Beispiel in Polen, erzielt werden.
Ein weiterer obligatorischer Punkt, den Sie erfüllen müssen, wenn Sie niederländisches Trennungsgeld beantragen wollen, ist der Besitz einer BSN-Nummer. Eine Person, die in den Niederlanden legal beschäftigt ist, hat eine solche Nummer. Was aber, wenn Ihr steuerpflichtiger Partner nicht in den Niederlanden arbeitet und keine BSN-Nummer erhalten hat? In diesem Fall müssen Sie eine BSN-Nummer beantragen, indem Sie einen schriftlichen Antrag beim Finanzamt Belastigndienst einreichen. Die Bearbeitung eines solchen Schreibens kann bis zu sechs Monate dauern. Erst wenn die niederländischen Beamten die BSN-Nummer erteilt haben, können Sie - zusammen mit Ihrem steuerlichen Partner - eine Auslandszulage in den Niederlanden beantragen.
Sie können die Auslandszulage für die Niederlande bis zu fünf Jahre zurück beantragen, auch wenn Sie vorher einzeln Bücher eingereicht haben. Ihr steuerlicher Partner erhält das Geld, auf das Sie aufgrund der Trennungsentschädigung Anspruch haben.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Sie für die Beantragung der Trennungsentschädigung in den Niederlanden die folgenden Bedingungen erfüllen müssen:
- bedingung 90%,
- sie müssen das Finanzamt Belastigndienst über alle erhaltenen Einkünfte informieren,
- eine BSN-Nummer haben (sowohl Sie als auch Ihr steuerlicher Partner).
Auslandszulage in den Niederlanden - welche Unterlagen benötigen Sie?
Um Trennungsgeld in den Niederlanden zu beantragen, sollten Sie und Ihr steuerlicher Partner die entsprechenden Unterlagen vorbereiten. Sie benötigen auf jeden Fall die BSN-Nummer Ihres steuerlichen Partners(das niederländische Pendant zur NIP-Nummer). Das zweite notwendige Dokument zur Beantragung der niederländischen Auslandszulage ist die Jaaropgave, die jährliche Steuerkarte, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten.
Wie lange müssen Sie auf die Expatriierungszulage der Niederlande warten?
Sie können zwischen zwei und zwölf Monaten auf eine Entscheidung über die niederländische Expatriierungszulage warten. Es liegt jedoch auch an Ihnen, wie lange Sie warten müssen. Je eher Sie alle erforderlichen Unterlagen einreichen, desto eher wird das Amt mit der Bearbeitung Ihres Falls beginnen.
Wie hoch ist das Trennungsgeld in den Niederlanden?
Der Höchstbetrag des niederländischen Trennungsgeldes, den Sie und Ihr steuerlicher Partner erhalten können, variiert von Steuerjahr zu Steuerjahr. Er hängt auch von Ihrem Einkommen und der Vorauszahlung ab, die Sie an das niederländische Finanzamt für Ihre Arbeit in den Niederlanden geleistet haben.
Um genau zu erfahren, wie hoch Ihre Auslandszulage in den Niederlanden ist, sollten Sie sich an das Finanzamt wenden. Die dort tätigen Berater prüfen jeden Antrag individuell. Sie erhalten dann auf jeden Fall eine genaue Berechnung Ihres niederländischen Trennungsgeldes.
Ausgaben für Kinder in den Niederlanden
Wenn Sie in den Niederlanden berufstätig sind, können Sie auch Kindergeld beantragen. Sie haben Anspruch auf Kindertrennungsgeld in den Niederlanden, wenn Sie die folgenden Bedingungen erfüllen:
- Das Kind muss am 1. Januar 2022 unter 12 Jahre alt sein.
- Das Kind war im vergangenen Steuerjahr mindestens sechs Monate (sechs Monate) bei Ihnen unter derselben Adresse gemeldet.
- Ihr Einkommen war höher als 4.900 € (fragen Sie das niederländische Finanzamt nach dem genauen Betrag) pro Jahr.
- Wenn Sie einen Steuerpartner haben, gilt die niederländische Kindersteuergutschrift für die Person mit dem niedrigeren Bruttoeinkommen.
Es ist wichtig zu wissen, dass es in den Niederlanden offiziell kein Trennungsgeld für Kinder gibt. Der Begriff wird einfach als Synonym für die Kindersteuergutschrift verwendet, auf die Sie als niederländischer Steuerzahler Anspruch haben, wenn Sie die oben genannten Bedingungen erfüllen.
Denken Sie auch daran, dass Sie, wenn Sie sich für die Option entscheiden, Ihre niederländische Steuer mit Ihrem Steuerpartner zu begleichen, die Möglichkeit verlieren, eine Steuergutschrift für ein in Polen lebendes Kind zu erhalten. In einer solchen Situation ist es am besten, einfach neu zu berechnen, welche Abrechnungsmethode für Sie am vorteilhaftesten sein wird.
Niederländische Niederlassung - wird sie immer gewährt?
Früher war dieser Freibetrag wegen der höheren Beträge, die die niederländische Steuerbehörde Belastigndienst gewährte, sehr viel beliebter. Die Höhe des Trennungsgeldes wird jedoch von Jahr zu Jahr geringer. Sehen Sie, wie er sich in den letzten Jahren verändert hat:
- 2017 - €902
- 2018 - €755
- 2019 - 661 EUR
- 2020 - 543 EUR
- 2021 - 379 EUR
Bis 2023 wird der Betrag auf Null reduziert und die Steuergutschrift für einkommensschwache Partner wird gestrichen. Und warum?
Die niederländische Steuerbehörde argumentiert, dass der Freibetrag keinen Anreiz für die Arbeitsaktivierung arbeitsloser Partner im In- oder Ausland darstellt. Die Behörde verfolgt die Strategie, den Steuerfreibetrag für den Steuerzahler zu erhöhen und höhere Steuergutschriften zu gewähren, z. B. die Arbeidskorting (eine Steuergutschrift für Arbeitnehmer, die die zu zahlende Steuer reduziert).
