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Steuerschwellen in den Niederlanden und die Anzahl der Stunden - zahlst du mehr Steuern für Überstunden?

Autor: Maciej Wawrzyniak4 April 2023
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Steuerschwellen in den Niederlanden und die Anzahl der Stunden

 

Menschen, die ihr Land verlassen, um zu arbeiten, wollen oft das Beste aus der Situation machen und in kürzester Zeit eine große Summe Geld verdienen. Zu diesem Zweck nutzen sie sehr oft die Möglichkeit von Überstunden und den zusätzlichen höheren Steuersatz, der ihnen zusteht. Manche Menschen befürchten jedoch, dass sie bei einer Gehaltserhöhung mehr Steuern zahlen müssen und es unrentabel wird. Wie sieht die Realität aus? Im heutigen Beitrag stellen wir vor, wie sich die Überstundensteuer in den Niederlanden darstellt - willkommen.

Überstunden Niederlande - wie werden sie bezahlt?

Fangen wir vielleicht damit an, einen kurzen Überblick über die Überstundenregelung zu geben. Die Vollzeitarbeit in den Niederlanden liegt zwischen 36 und 40 Stunden pro Woche. Du kannst auch länger arbeiten - dann sind aber Überstunden oder zusätzliche freie Tage zu bezahlen. Diese werden je nach GAV (Vereinbarung zwischen Arbeitgebern und Gewerkschaften) mit 125% bis 135% des Normaltarifs vergütet. Diese Vereinbarung regelt auch andere arbeitsrechtliche Fragen. Ein Arbeitnehmer darf nicht mehr als 12 Stunden pro Tag arbeiten, einschließlich Überstunden. Die Wochenarbeitszeit darf maximal 60 Stunden betragen. Danach hat jeder Arbeitnehmer Anspruch auf eine ununterbrochene Ruhezeit von mindestens 36 Stunden.

Es sei daran erinnert, dass es sich hierbei um allgemeine Regeln handelt und individuelle Tarifverträge gewisse Abweichungen von den oben genannten Regeln vorsehen können. In der Praxis kann der Satz für zusätzliche Stunden zwischen 100 und 200 Prozent liegen.

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Überstunden und Steuern - zahlst du mehr?

Du fragst dich wahrscheinlich, welche Steuern du auf Überstunden zahlen musst, wenn du dich entscheidest, länger zu arbeiten. In den Niederlanden werden die Steuerschwellen für die Anzahl der geleisteten Arbeitsstunden vom Belastingdienst festgelegt, der für jede Person einen anderen Steuersatz errechnet.

Der Belastingdienst verwendet das im Vorjahr verdiente Einkommen zur Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens und schätzt die Steuer für Überstunden auf dieser Grundlage. Dies wird als "Sondersatz" bezeichnet.

Um deine niederländische Steuererstattung zu berechnen, brauchst du vor allem deine Jaaropgave-Steuerkarte, die du von deinem Arbeitgeber erhältst. Mit unserer niederländischen Buchhaltungs-App kannst du deine niederländische Überstundensteuer genau berechnen. Unser Gerät ist äußerst intuitiv und einfach zu bedienen - du musst nur deine Grunddaten in den Rechner eingeben - dann erhältst du den Betrag deiner Erstattung oder eines eventuellen Zuschlags.

Steuerschwellen in den Niederlanden - hat die Anzahl der Stunden Einfluss auf den Steuersatz?

Überstunden werden wie normale Arbeitsstunden nach der Steuerklasse besteuert, in der du dich befindest. Bis vor kurzem gab es in diesem Land drei verschiedene Steuersätze, aber jetzt gibt es im niederländischen System zwei Schwellenwerte:

-36,93% - bei einem Einkommen unter 73.031 €,

-49,5% - für Einkommen über 73.031 €.

Du zahlst also erst dann exorbitante Steuern auf Überstunden, wenn dein jährliches Gesamteinkommen den Betrag übersteigt, der die Erhöhung des Steuersatzes beeinflusst. Andernfalls gilt die höhere Steuer nur für den Überschuss über 68.507 €.

Wenn dein zu versteuerndes Einkommen in einem Steuerjahr zum Beispiel 40.000 € beträgt, fällt dieser Betrag genauso in die Steuerklasse 1 wie deine Überstunden. Wir gehen davon aus, dass 3.000 € deines Gesamteinkommens aus Überstunden stammen - in diesem Fall zahlst du 3.000 € x 36,93 %, also 1107,90 € an Steuern.

Überstunden und Steuern - Erhalte eine Rückerstattung am Ende des Jahres

Falls du zu viel Steuern für Überstunden gezahlt hast, wird am Ende des Jahres alles zusammengerechnet und du bekommst sie zurück. Denn es wird in der jährlichen Steuererklärung, die du bei den Behörden einreichen musst, vermerkt. Obwohl die Steuersätze sehr hoch erscheinen, haben wir in Wirklichkeit die Chance, einen großen Teil der gezahlten Lohnsteuervorauszahlung zurückzubekommen. Das liegt an der Möglichkeit, zahlreiche Freibeträge und Abzüge in Anspruch zu nehmen. Infolgedessen und im Falle eines geringen Jahreseinkommens ist der tatsächlich gezahlte Steuerbetrag viel niedriger, als die oben angegebenen Sätze vermuten lassen. Wenn du herausfinden möchtest, ob du in den Niederlanden mehr Steuern auf Überstunden zahlen musst, nutze die Aangifte-App - wir empfehlen dir, unseren Service zu nutzen.