Tímto článkem chceme rozptýlit všechny vaše pochybnosti o nizozemské dotaci na vrácení daně. Je v této situaci povinné vypořádání s nizozemským daňovým úřadem Belastingdienst? Je nizozemská daňová dotace spojena s nějakými dalšími výhodami? Odpovědi na tyto a další otázky naleznete v následujícím textu.
Daňové vyrovnání v Nizozemsku - je povinné?
Poláci legálně zaměstnaní v Nizozemsku jsou povinni každoročně vypořádat své daně v Nizozemsku. Týká se to jak registrovaných, tak neregistrovaných osob. Daňoví poplatníci, kteří se nerozhodli v Nizozemsku trvale registrovat, musí své daně vypořádat v jednom z následujících tří případů.
Po obdržení výzvy k podání daňového přiznání od daňového úřadu v Nizozemsku
Pokud jste jako daňový poplatník obdrželi oficiální písemnou výzvu, která vás informuje o tom, že máte v Nizozemsku vyřídit daň (tento dokument se nazývá Aangiftebrief), je vaší povinností tak učinit ve stanovené lhůtě. Pokud jde o předchozí daňové období, je posledním dnem pro vyřízení záležitosti u nizozemského finančního úřadu Belastingdienst 1. červenec běžného roku. Vypořádání nizozemské daně z příjmu je povinné, jakmile obdržíte Aangiftebrief, bez ohledu na to, zda se po výpočtech ukáže, že můžete dostat zpět peníze, nebo budete muset zaplatit doplatek. Je také důležité mít na paměti, že obdržení výzvy Aangiftebrief zakládá povinnost vyrovnat se s daňovými úřady v Nizozemsku, a to i v případě, že jste v daném zdaňovacím období v Nizozemsku nepracovali (a tedy nepobírali žádnou odměnu). V takovém případě se úřadům podává tzv. nulové přiznání.
IGNOROVAL JSEM AANGIFTEBRIEF - CO TEĎ?
Pokud tato situace nastala, měli byste počítat s tím, že budete muset čelit důsledkům svého rozhodnutí - finanční úřad v Nizozemsku vám může uložit vysokou finanční pokutu. Abyste se tomu vyhnuli, stačí, když nizozemskou daň uhradíte včas. Pokud se s Belastingdienstem nevyrovnáte, obdržíte po několika týdnech oficiální upomínku - od té chvíle musíte daň uhradit do 10 dnů. Pokud svou daňovou povinnost opět zanedbáte, čeká vás správní řízení a pokuta.
Pokud z daňového přiznání (Nizozemsko) vyplývá, že musíte zaplatit doplatek ve výši 46 EUR nebo více
Doplatek na dani z příjmu v Nizozemsku vzniká, když se ukáže, že vaše celoroční zálohy jsou v porovnání s vypočtenou hodnotou daně příliš nízké. V tomto případě dochází k vypořádání daně, pokud je doplatek 46 EUR nebo vyšší. Pokud
Vašich daňových výpočtech ukáže, že nizozemský daňový doplatek za uplynulé zdaňovací období činí například 40 €, nejste povinni se s Belastingdienst vyrovnat.
Pokud je vaše daňová vratka z Nizozemska vyšší než 15 EUR
Povinnost vypořádat nizozemskou daň za uplynulý daňový rok máte také v případě, že máte nárok na finanční náhradu vyšší než 15 EUR. Důležité - konečné vyúčtování ve výši nižší než výše uvedená částka vás nezavazuje k vypořádání nizozemské daně. Pokud odhadovaná vratka přesahuje částku 15 EUR, je vypořádání povinné. V tomto případě, stejně jako v případě, že budete ignorovat oznámení Aangiftebrief, můžete za nevypořádání nizozemské daně obdržet vysokou pokutu.
Jaké jsou důsledky nezaplacení daně?
Nedoplatek na dani v Nizozemsku je důsledkem výběru příliš nízké daně z příjmu v průběhu roku. Často je to ovlivněno například tím, že příjem poplatníka přesáhne další daňovou hranici. Část příjmu se musí zdanit vyšší sazbou a záloha se vybírá stále stejnou sazbou. Nakonec musíme zaplatit vyšší daň - a pak v době daňového přiznání zjistíme, jaký je rozdíl.
Dodatečná daň v Nizozemsku - jaké jsou důsledky, když nezaplatím včas?
Pokud nezaplatíte dlužnou daň v požadovaném termínu, hrozí vám nepříjemné následky. Zpočátku není důvod k obavám, pokud zapomenete provést platbu nebo promeškáte lhůtu pro podání daňového přiznání. Od Belastingdienstu obdržíme dopis Aanmaning, který bude upomínkou a bude nás informovat o tom, že máme zaplatit. Máme tak 14 dní na to, abychom vše zaplatili. Bohužel i poté budeme muset zaplatit poplatek - pokud je dlužná částka nižší než 454 EUR, budeme muset doplatit 7 EUR, a pokud je vyšší, poplatek se zvýší na 15 EUR. Musíme zaplatit za to, že služba musela dopis odeslat, a za práci navíc, kterou musela udělat.
Pokud nesplníme pokyny uvedené v dopise Aanmaningu, tj. do dvou týdnů od obdržení výzvy k zaplacení, přijme Belastingdienst rozhodnější opatření. Pokud je náš nedoplatek nižší než 90 EUR, budou náklady činit dalších 39 EUR. V případě dluhů rovnajících se 90 € nebo vyšších se povinné poplatky budou skládat z 39 € za prvních 45 € nedoplatku a dalších 3 € za každých dalších 45 € až do maximální výše 11 473 €.
Příplatková daň - jak ji zkontrolovat?
Pokud si chcete zkontrolovat, zda máte nějaké dluhy vůči Belastingdienstu, stačí provést několik jednoduchých kroků. Přihlaste se na webové stránky SVB pomocí svého kódu DigiD a přejděte na "seznam dluhů" (Schuldenoverzicht) - zde najdete všechny aktuální poplatky, například pokud jste obdrželi nesprávné dávky nebo žádost o vrácení daně.
Nizozemská daňová sleva vs. daňový bonus na dítě
Jste rodičem dítěte, kterému ještě nebylo dvanáct let? Pokud ano, měli byste vědět, že kromě ročního nizozemského daňového zvýhodnění můžete požádat o dodatečnou daňovou úlevu na dítě. Nizozemský daňový doplatek pro takový úvěr může činit až 3 000 EUR. Co je třeba udělat pro získání nizozemského daňového zvýhodnění na dítě?
- Připravte rodný list dítěte na evropském formuláři.
- Připravte si doklad potvrzující vaši společnou registraci (vaši a dítěte) v Polsku (musí být přeložen do angličtiny soudním překladatelem).
Nizozemská příplatková daň - kde ji zaplatit
Nejrychlejším a nejjistějším způsobem, jak správně stanovit nizozemskou daň za uplynulé zdaňovací období, je svěřit tento úkol profesionálům. Daňoví poradci z vámi vybrané účetní firmy vám nizozemskou daň přesně vypočítají, sdělí vám, zda se můžete spolehnout na nějaké dodatečné úlevy a zda budete muset zaplatit nizozemský daňový doplatek. Pokud chcete o vrácení nizozemské daně požádat sami, můžete se ještě dnes podívat na Aangifte24, první polskou online aplikaci pro vyřízení nizozemské daně. Umožňuje vám požádat o vrácení až 100 % nizozemské daně z příjmu v Polsku. Přesvědčte se sami, jak moc tento moderní nástroj zjednodušuje všechny formality spojené s vrácením nizozemské daně.
