Получили сте възстановяване на данъци от Нидерландия и сега трябва да ги върнете всичките? Пристигнало е писмо с покана да изплатите парите, които сте получили от Belastingdienst? А може би размерът на доплащането се е оказал много по-висок? За съжаление, такива ситуации се случват, затова си струва да знаете от какво се дължат и как да постъпите.
Belastingdienst в Нидерландия призовава за плащане - защо?
Познавате ли чувството, когато сте получили възстановяване на данъци или застрахователна субсидия от Нидерландия, а след няколко месеца или дори години данъчната служба Belastingdienst ви призовава за плащане? Не сте единственият, който може да се почувства раздразнен. Това е особено вярно за голяма група нерезиденти, които работят в Нидерландия. Защо се случва това?
Предварително данъчно решение Aanslag от Нидерландия
Нека започнем с това, че обикновено получавате предварително решение (Aanslag) в резултат на вашата данъчна декларация. Това означава, че то е само предварителна оценка, върху която органът посочва, че има право да измени решението. С други думи, най-често междинното решение е автоматично решение въз основа на данните, които сте въвели в нидерландската си данъчна декларация.
Така че, ако сте подали молба например за детски надбавки, службата вероятно ще ви изплати сумата на надбавката, но бъдете подготвени, че в близко бъдеще решението и изплатената сума ще бъдат преразгледани от служител на Belastigndienst. Междинното решение е в известен смисъл удобство за данъкоплатеца - вместо да чака дълго време за възстановяване на дължимия от Нидерландия данък, службата изплаща предварително сумата на дължимия надвзет данък.
Всъщност на нидерландската данъчна служба ѝ отнема до пет години, за да издаде окончателно данъчно решение. Важно е да се знае, че окончателното споразумение може да се различава значително - за съжаление и в наш ущърб.
Aangiftebrief 2022 - синият плик от Belastingdienst
Всичко е наред, ако данъчната Ви декларация е коректна. Тогава няма от какво да се страхувате. Проблемът възниква, когато данъчният инспектор установи, че нямате право на данъчни облекчения. Тогава декларацията се коригира и се издава нова окончателна данъчна оценка. Това е и моментът, в който получавате писмо от службата, в което учтиво ви молят да възстановите недължимо платения данък заедно с лихвите.
Както споменахме по-горе, това може да се случи до пет години след предварителната оценка. Не само това, но дори и след издаването на окончателното решение, службата може да промени съдържанието на решението и да издаде така наречения Vermindering или Navordering Aanslag.
Покана за плащане от Нидерландия - по каква причина?
Допълнителна данъчна оценка ще бъде изпратена, ако:
-появят се нови факти, които все още не са били известни по време на предишната данъчна оценка,
-не сте платили данъчната си декларация в срок, а сте били длъжни да го направите,
-доходът или облагаемата сума са били занижени от данъчната служба - това се случва, ако данъчната ви декларация не е била подадена,
-не сте посочили пълния размер на доходите и имуществото си - в този случай може да ви бъде наложена глоба за подаване на непълна данъчна декларация,
-сте приспаднали неправилна сума от данъка си - различни видове облекчения,
-данъчната служба е допуснала грешка, в резултат на която сте платили твърде малък данък.
Не чакайте - платете
Когато получите призовка от службата, имате два начина. Или да платите незабавно дължимата сума с лихвите на Belastingdienst по посочената банкова сметка (не забравяйте съответното заглавие на превода), или да подадете молба за отлагане на срока за плащане и да обжалвате решението, ако не сте съгласни с него. Последната възможност е много по-трудна и по-рядко се използва от чужденците, работещи в Нидерландия. Най-добрият начин обаче е да платите незабавно дължимата сума на службата и едва тогава да изготвите жалба. Защо? Защото разглеждането на жалбите отнема до пет месеца, а през това време лихвата може да нарасне с до няколкостотин евро.
Aangiftebrief 2022 - имам ли право да обжалвам?
Всичко зависи от това дали данъчната Ви декларация е била изготвена правилно. Ако например сте претендирали за детски надбавки, без да имате дете или без да отговаряте на условията за получаване на надбавката, тогава обжалването е абсолютно безсмислено. Въпреки това в повече от 50 % от случаите си струва да преразгледате решението на Belastingdienst и да го обжалвате. Най-често срещаният предмет на обжалване на данъчни актове е:
-неправилно признат период на осигуряване в Нидерландия, така нареченият Periode Premieplicht,
-неотчитане на облекчението за данъчно партньорство,
-неправилно изчислено облекчение за арбейдскортинг,
-неправилно изчислено облекчение combinatiekorting,
-не е взето предвид условието за 90 % от облекчението за heffingskorting.
Жалба срещу данъчно решение в Нидерландия може да бъде ефективна, ако бъде изпратена в срок от шест седмици от датата на решението на органа, но дори и след този срок съществува възможност за корекция, като се цитира съответното данъчно законодателство. Преди да предприемете такива стъпки, трябва да подготвите документи, които подкрепят мотивите ви и дават основание за обжалване.
Напуснали ли сте Нидерландия? Властите все още ще ви "достигнат"
Ако смятате, че като се преместите трайно от Нидерландия, ще избегнете задължението да плащате данъци, грешите. Споразуменията на ЕС между Нидерландия и други държави дават възможност за започване на международна процедура за събиране на данъци, която е свързана с доста високи разходи и риск от изготвяне на платежно нареждане и изпращането му до вашата данъчна служба. Следва запор на банковите ви сметки, а ако това не е ефективно, делото се поема от чуждестранен съдебен изпълнител. Ние не плашим, а просто излагаме фактите.
Кой трябва да подаде данъчна декларация в Нидерландия?
Добре е да знаете и кой трябва да подаде данъчна декларация в Нидерландия. Такова задължение има на практика всяко лице, което е работило в страната и е получавало доходи по законен начин.
Трябва да подадете декларация пред холандските данъчни власти в случай, че:
-получавате писмо Aangiftebrief 2022 от Belastingdienst - призовка за подаване на холандска данъчна декларация; тя може да бъде изпратена независимо от това дали ви се дължи възстановяване или дали се прилага доплащане,
-възстановеният ви данък от Нидерландия е по-висок от 15 EUR,
-трябва да платите надбавка върху данъка върху доходите си в размер на повече от 46 евро.
Така че, ако сте работили в Нидерландия, има голяма вероятност да получите известие за уреждане на спора под формата на писмо Aangiftebrief и трябва да подадете съответния формуляр в данъчната служба в срок. За 2022 г. това е 1 юли 2023 г., ако не сме регистрирани, или до 1 май, ако сме регистрирани.
По-добре е да сте сигурни в декларацията, която подавате
Когато подавате данъчната си декларация, не можете да я попълвате "на момента". Трябва да сте сигурни, че използвате само онези населени места и облекчения, които действително ви се полагат - в противен случай може да ви очаква неприятна изненада под формата на покана за плащане от Нидерландия.
Повечето недоразумения произтичат от липсата на знания и познаване на действащото законодателство, затова е много по-добре да отнесете въпроса към данъчни консултанти, които ще ви дадат гаранция за правилността на уреждането, като поемат пълна отговорност за съдържанието на решението. Като използвате приложението Aangifte, можете да сте сигурни, че вашата данъчна декларация от Нидерландия ще бъде коректно попълнена и ще стигне до службата навреме.
